세금계산기
  부담부증여 기초정보 입력
증여재산의 평가는 증여일 현재의 시가(유사매매사례가액 포함)에 따릅니다. 시가가 확인되지 않는 경우 보충적평가방법(기준시가 등)으로 평가합니다.
부동산의 종류
중과세제외주택: 주택을 매각할 때 중과세 대상에서 제외되는 경우 선택합니다. (수도권, 광역시, 특별자치시 외 지역의 기준시가 3억원 이하의 주택등)
일반 부동산: 주택 외 부동산
단기민간임대주택: 의무임대기간인 5년 이상 임대한 후 매각하는 경우 장기보유특별공제가 최대 10%까지 추가로 공제됩니다.
장기일반민간임대주택: 의무임대기간인 8년 이상 임대한 후 매각하는 경우 장기보유특별공제율이 높아집니다.
소재지
2018.4.1.부터 다주택보유자가 조정대상지역에서 주택을 매각하는 경우 중과세(기본세율의 10%p~20%p)되고 장기보유특별공제가 배제됩니다.
조정대상지역: 서울, 과천, 광명, 성남, 고양, 남양주, 하남, 화성, 구리, 안양 동안구, 광교택지개발지구, 부산(해운대구, 연제구, 동래구, 남구, 부산진구, 수영구, 기장군 일광면), 세종
주택면적
주택의 전용면적을 기준으로 선택합니다.
주소
주소 예시
주소로 검색 : 강남구 학동로 426 / 강남구 삼성동 16-1 / 중구 을지로5길 26
건물명 검색 : 반포 래미안 / 반포동 래미안퍼스티지
정확한 주소검색을 위해서 띄어쓰기에 유의해 주세요.
시가
시가를 모르거나 확인되지 않을 경우에는 입력하지 않습니다.
기준시가
주소검색을 하시면 기준시가가 자동입력 됩니다.
임대료 환산평가
임대료 환산평가액이 기준시가, 부동산 담보 채권액 보다 큰 경우 임대료 환산평가액으로 평가합니다.
임대보증금
임대료(월세)
임대료환산액
0
부동산 담보 채권액
당해 재산이 담보하는 채권액이 기준시가, 임대료 환산평가액 보다 큰 경우 부동산 담보 채권액으로 평가됩니다.
상증법상 평가액
시가를 입력시에는 시가, 미입력시에는 기준시가로 자동입력됩니다.
0
취득원인
취득방법이 승계취득인 경우 어떻게 취득했는 지 선택합니다.
취득의 원인에 따라서 취득세의 세율과 과세표준이 달라집니다.
취득시기
증여대상 주택의 취득시기를 선택합니다.
거주기간
증여대상 주택의 거주기간을 선택합니다.
취득당시 실거래가
취득당시 전체 실거래가격을 입력합니다.
취득당시 경비 및 수수료
취득당시 부담한 전체 경비를 입력합니다.
보유기간
증여대상 주택의 보유기간을 선택합니다. 보유기간에 따라 장기보유특별공제금액 및 양도소득세율이 변동될 수 있습니다.
증여재산지분
수증자에게 증여하고자 하는 지분율을 입력하세요
%
증여재산금액
0
수증자와의 관계
수증자 기준으로 증여자와의 가족관계를 입력합니다. 가족관계에 따라서 증여재산 공제금액이 달라집니다.
세대생략증여여부
수증자가 직계비속인 손자, 손녀인 경우 '예'를 선택합니다.
이 경우는 세대를 건너뛴 증여로 판단하고 산출세액에 30%가 할증됩니다.
거주자 판단
수증자가 거주자인지 비거주자인지 선택합니다.
수증자가 거주자일 때만 가족관계에 따른 증여재산공제가 가능합니다.
증여세 대납 여부
수증자가 납부해야 할 증여세를 증여자가 대신 납부하는지를 선택합니다.
증여재산이 부동산인 경우, 수증자가 자력으로 증여세를 납부하기 어려운 때에는 증여자가 대신 납부 할 수 있습니다.
이 경우 대납한 증여세 부분을 추가증여한 것으로 판단하여 기존에 증여한 부동산과 합산하여 다시 증여세를 계산합니다.
인수 채무 및 보증금
수증자가 인수할 채무액 및 보증금액을 입력하십시오
과거증여여부
과거에 증여받은 적이 있는 경우 해당 시점을 선택합니다.
과거의 세법이 지금과 다르므로, 이를 고려하지 않고 합산하여 계산하면 기납부세액이 달라질 수 있습니다.
과거증여재산평가액
증여시점으로부터 소급하여, 동일인으로부터 수증자가 10년 이내에 증여받은 적이 있는 경우, 과거의 증여재산 평가액을 입력합니다.
수증자가 10년 이내에 동일인으로부터 증여받은 적이 있는 경우 과거의 증여재산을 현재의 증여재산과 합산하여 증여세를 계산합니다.
과거인수채무/보증금
과거 증여 당시 수증자가 인수한 채무를 입력합니다. (보증금 등을 포함)
증여당시 미성년여부
과거 증여 당시 수증자가 미성년자였는 지를 선택합니다.
과거 당시 성년, 미성년인지에 따라 증여세를 계산할 때 증여재산공제에 영향을 주고 세대를 건너뛴 경우와 증여세를 대납하는 경우에도 영향을 줍니다.
임대개시 당시 공시가격
증여주택의 임대개시당시 공시가격을 선택합니다.
임대주택등록 시기
증여주택의 주택임대사업자(세무서,관할 지자체) 등록 시기를 선택합니다. 등록 시기에 따라 중과여부 등이 달라질수 있습니다.
매각하는 임대주택의 종류
수도권인 경우 6억원 이하, 수도권 외 지역은 3억원 이하
매각주택 외 임대주택 여부
수도권인 경우 6억원 이하, 수도권 외 지역은 3억원 이하
의무임대 종료 후 거주기간
직전 매각시 1주택 비과세 적용 유무
수도권인 경우 6억원 이하, 수도권 외 지역은 3억원 이하
직전 주택 매각당시 공시가격
수도권인 경우 6억원 이하, 수도권 외 지역은 3억원 이하
취득당시 공시가격
수도권인 경우 6억원 이하, 수도권 외 지역은 3억원 이하
매각당시 공시가격
수도권인 경우 6억원 이하, 수도권 외 지역은 3억원 이하
임대기간
증여주택의 주택임대사업자 등록일로부터 현재까지의 임대기간을 선택합니다.
임대주택 세액감면
장기일반민간임대주택(전용면적 85㎡ 이하)으로 10년 이상 임대 후 양도하는경우 양도소득세 100%감면이 가능합니다.
  부담부증여 관련 세금 계산결과
시기별 예상세액
2018년도 매각시
- 원
2019년도 매각시
- 원
2020년도 매각시
- 원
수증자
증여세
취득세
- 원
- 원
- 원
- 원
- 원
- 원
증여자
양도소득세
- 원
- 원
- 원
부담부증여 관련 세액
부담부증여 관련 최소세액
평가금액
1400000000 원
최적대출금액
700000000 원
증여세
204233332 원
취득세
4000000 원
양도세
9500000 원
세액합계
220899998 원
위 계산결과는 상담을 위한 세금계산 내역으로 사실과 다를 수 있습니다. 실제 세금신고와 법률적 의사결정을 위해서는 세무대리인의 확인이 필요합니다.
위 계산결과는 상담을 위한 세금계산 내역으로 사실과 다를 수 있습니다. 실제 세금신고와 법률적 의사결정을 위해서는 세무대리인의 확인이 필요합니다.